Мальцева Е.С., Плахов А.В. Актуальные проблемы налогообложения и развития малого бизнеса в России

При внедрении налога с продаж нагрузка на малый бизнес снизится Так считает глава Комитета госдоходов Министерства финансов РК Даулет Ергожин По мнению председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов РК Даулета Ергожина, при внедрении налога с продаж и отмене налога на добавленную стоимость НДС нагрузка на малый бизнес снизится. О налогах Даулет Ергожин пояснил, какой эффект последует от перехода Казахстана от НДС к налогу с продаж, который планируется внедрить с года. Я сторонник того, что либо должна быть нормальная система НДС, либо должен быть налог с продаж По поводу эффекта от НДС и налога с продаж. Например, когда оказываются парикмахерские услуги, парикмахер же не стрижет через 5 человек, он получает деньги от клиента напрямую. Но почему возникает вопрос у предпринимателей.

Всё, что нужно знать о налогах для малого бизнеса

Как вы думаете, а какой объект использует большинство налогоплательщиков, собственно, на упрощенной системе налогообложения, доходы или доходы уменьшенные на величину расходов? Часто мне отвечают, что этим объектом будут доходы, уменьшенные на величину расходов, но это не вполне так. Статистика нам говорит, что большинство организаций индивидуальных предпринимателей применяют, все таки, объект обложения дохода.

На данном слайде представлена сводная информация по налогоплательщикам, то есть, и по организациям, и по индивидуальным предпринимателям. Если мы рассмотрим их по отдельности, то, соответственно, картина немножечко изменится.

Одной из самых сложных проблем государственного регулирования деятельности предприятий малого бизнеса является налоговое.

При этом сохранена льготная ставка по НДС для продуктов питания, детских товаров, книг и др. Повышение НДС — результат выбора из множества альтернатив, если взять за данность необходимость увеличения бюджетных расходов в человеческий капитал при сохранении статус-кво по прочим статьям бюджета. То есть дискуссия не о целях, а о способах найти деньги, которых обсуждалось немало: Выбранный способ является в целом политически и административно простым и обоснованным решением, поскольку НДС — невидимый для потребителя налог, а ФНС преуспела в его администрировании с помощью современных технологий.

При этом также не произойдет резких краткосрочных эффектов, например, скачка инфляции на социально значимые товары в силу сохранения льготной ставки. Позитивным для экономики является снижение налоговых издержек для бизнеса путем отмены налога на движимое имущество. При этом произойдет перераспределение доходов из региональных бюджетов, получающих налог на движимое имущество, в федеральный, куда идет НДС, то есть это усиление централизации.

Снижение порогов по возмещению НДС сыграет на руку относительно крупному бизнесу и позволит ему с меньшими издержками управлять оборотными средствами, что минимизирует эффект повышения ставки. Влияние налоговой реформы на экономику НДС — косвенный налог с широкой базой на все потребление внутри границ России, который включается в цену товаров и услуг. При неизменном уровне ставок бизнес несет издержки от НДС в основном за счет отвлечения оборотного капитала и затрат на соблюдение требований законодательства.

НДС на дно не тянет Жалобы на государство не мешают бизнесу требовать господдержки Чрезмерное давление государства на бизнес предприниматели считают главной проблемой, мешающей их работе, показал опрос руководителей российских компаний, проведенный компанией совместно с аналитическим центром НАФИ. Медлительность функционирования системы, трудности во взаимодействии с регуляторами, со всем, что представляет собой государство как таковое", - сказал интервьюерам НАФИ президент ГМК"Норильский никель" Владимир Потанин.

Сможет ли открытие своего бизнеса стать альтернативой безработице При этом, отметим, налоговая нагрузка, на повышение которой так сетуют предприниматели, в России не выше, чем в развитых странах.

Одной из проблем, тормозящей развитие малого бизнеса, руководители от ежемесячных авансовых платежей налога на добавленную стоимость;.

Количество работников предприятия, намеренного перейти на упрощенную систему, не должно превышать человек. Иные налоги уплачиваются в соответствии с общим режимом налогообложения. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование выплачиваются в соответствии с действующим законодательством. Начиная с 1 января г. Организации при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации товаров работ, услуг и имущественных прав, определяемые в соответствие со ст.

При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банке в кассу , получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав кассовый метод. Расходами налогоплательщиков признаются затраты после их фактической оплаты.

Минимальный налог уплачивается в том случае, если сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. При этом налогоплательщик будет вправе в следующие налоговые периоды включить суммы уплаченного минимального налога в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее. Налогоплательщики, выбравшие в качестве налогооблагаемой базы доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму квартального авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала.

Налогоплательщики, выбравшие в качестве налогооблагаемой базы доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму квартального авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее уплаченных сумм квартальных авансовых платежей по налогу.

Налогообложение малого бизнеса. Проблемы и перспективы.

Отрасль права: Налоговое и финансовое право По словам помощника Президента РФ, А. Белоусова, эта тема поднималась на встрече президента с представителями бизнеса на этой неделе.

По поводу эффекта (от НДС и налога с продаж. – Ред.) мы Ред.) налоговая нагрузка для малого бизнеса снизится. У малого Ред.) в крупных городах, в небольших городах мы проблем с этим особо не видим.

Краснодар, РФ . . Налоговая система России со свойственными ей особенностями и спецификой выполняемых задач занимает важное место в мобилизации финансовых ресурсов. В связи с этим обостряется проблема взаимоотношений государства и субъектов хозяйствования. В экономике России малое предпринимательство приобретает все большее значение. В плановом хозяйстве малый бизнес занял определенные ниши, в основном это бытовое обслуживание, розничная торговля, консалтинг, услуги общественного питания и прочие.

Малое предпринимательство является необходимым элементом хозяйственной системы в силу высокой адаптационной способности к изменяющимся социально - экономическим условиям. Рост численности малых предприятий является одним из основных показателей качества экономической среды. В году число малых предприятий достигло тыс. На 1 января г. Из 2,2 млн. Наибольшее количество рабочих мест создается в оптовой и розничной торговле и сфере услуг — 4,2 млн.

Промышленность и строительство предоставляют 1,8 млн.

Изменить налоговую систему мечтают бизнес-союзы

Рассматриваются проблемы и характеристика основных видов правонарушений в этой сфере, а также рассмотрение налоговой системы в целом. Ключевые слова: , . . В условиях сложной обстановки, характерной для отечественной экономики в настоящее время, малое и среднее предпринимательство не всегда может точно предсказать уровень своих доходов, возможные результаты исхода той или иной негативной ситуации.

Развитие малого бизнеса остается одной из важнейших проблем Помимо этого, высокие ставки налогов на прибыль, имущество, НДС также.

Татьяна МАНЕНОК, Белорусы и рынок Интересная дискуссия развернулась в ходе прошедшего в Минске 29 ноября экономического форума белорусских предприятий с польскими инвестициями"Предпринимательская деятельность в Беларуси в условиях финансовой нестабильности". Участники форума обратили внимание, что у каждой страны Таможенного союза сейчас разная ставка НДС.

Хотя НДС и косвенный налог, тем не менее очевидно, кто в целом проиграет от такой фискальной политики, - белорусский бизнес. Но власти и в году не планируют снижать ставку НДС. Более того, как подчеркнула на форуме заместитель начальника управления прямого налогообложения Министерства по налогам и сборам Беларуси Ольга Тарасевич,"говорить о том, что более высокая ставка НДС снижает конкурентоспособность наших предприятий, неверно и в какой-то степени некомпетентно".

Она обратила внимание на то, что в странах Евросоюза действуют разные ставки как по НДС, так и по налогу на прибыль. Они прекрасно существуют друг с другом, работают и продолжают работать", - отметила О. Однако представители бизнес-сообщества с этими аргументами не согласились. По его словам, повышенный НДС в Беларуси лишает страну возможности получать дополнительную прибыль от своего географического положения.

Власти КНР снизили НДС для малого бизнеса до 13%

И кто в этом виноват — государство или они сами Страховые взносы Предприниматели и компании с режимами льготного налогообложения с января должны отчислять больше страховых взносов за наемных сотрудников. В г. Романов недавно объявил подчиненным, что в следующем году их нагрузка вырастет. Он говорит, что в этом году немного повысил зарплаты, сейчас в среднем его работники получают 45 руб. Предприниматели, которые будут уходить в тень, привлекут внимание надзорных органов, предупреждает Хомич.

Если отчисления страховых взносов резко уменьшатся, Федеральная налоговая служба ФНС может начать внеплановую проверку, говорит эксперт.

Статья посвящена рассмотрению проблем налогообложения и Законодательные новеллы поддержки малого бизнеса: оценка и перспективы . а это в основном продукция, купленная в розничной торговле , плательщик НДС.

. , , . - . Концепция его дальнейшего развития предусматривает как создание общих рыночных предпосылок - рыночной инфраструктуры, мотивационного механизма, так и специальную государственную систему поддержки. В условиях рыночных отношений система налогообложения является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма регулирования экономики. От того, насколько правильно построена система налогообложения малого бизнеса, зависит эффективное функционирование экономики страны в целом.

Малый бизнес состоит из совокупности малых предприятий. Формы их организации весьма разнообразны. Они различаются по форме собственности, по организационно-правовой форме, по размерам, по территориальной принадлежности, по отношению к закону, по используемым технологиям, по отраслям. Правительством принимаются меры для стимулирования развития сферы малого предпринимательства, вывода доходов малых предприятий в легальный из теневого бизнеса, например, введена упрощенная система налогообложения для налогоплательщиков, которая существенно снижает налоговую нагрузку по сравнению с общеустановленной системой налогообложения.

Невысокие доходы многих малых предприятий с трудом позволяют честно платить все налоги, а упрощенная система налогообложения — это законный способ налоговой оптимизации, о котором знают далеко не все, к тому же для бухгалтера этот специальный налоговый режим означает сокращение трудоемкости бухгалтерского и налогового учета. Несовершенство налоговой системы усугубляется чрезмерной бюрократизацией и излишним администрированием развития малого предпринимательства со стороны государства.

Несмотря на государственные меры по совершенствованию налогового законодательства, налоговый пресс на предпринимательскую деятельность остается тяжелым.

Четыре главные неприятности для малого бизнеса в 2020 году

Лоуренс Питер Анастасия Урнова: Вы смотрите Общественное телевидение России. Меня зовут Анастасия Урнова. И вот о чем поговорим сегодня: Правительство готовит новый масштабный проект по поддержке малого бизнеса. О необходимости такой поддержки говорилось в Майском указе президента Владимира Путина.

В плановом хозяйстве малый бизнес занял определенные ниши, в основном это Проблемы совершенствования налога на добавленную стоимость в.

Положительным аспектом изменений является возможность снизить риски в части проверки контрагентов, а также привлечь к ответственности в связи с получением необоснованной налоговой выгоды. Однако некоторые субъекты малого предпринимательства считают, что, поскольку такой сервис требует дополнительной регистрации, он одновременно будет являться механизмом дополнительного контроля за налогоплательщиками, ведь налоговый орган в режиме онлайн видит, кого конкретно проверяет налогоплательщик, какие у него запросы.

Теперь налоговый орган будет контролировать запросы по проверке контрагентов. В целом, сервис проверки контрагентов давно требовал доработки, поскольку проверка сведений из ЕГРЮЛ не гарантирует отсутствие претензий в получении необоснованной налоговой выгоды согласно статье Второе важное изменение для субъектов малого предпринимательства связано с повышением уплаты страховых взносов.

Такое повышение происходит ежегодно, но не за счет увеличения процентных ставок налога, а за счет повышения лимитов доходов для начисления страховых взносов. Так, в году база для начисления страховых взносов в ФСС составит руб. В целом данное изменение для субъектов малого предпринимательства можно характеризовать как негативное, поскольку для бизнеса существующие взносы являются значительными.

Третье изменение касается увеличения НДС. Увеличение НДС важно как для тех субъектов малого предпринимательства, которые применяют общую систему налогообложения, так и для тех, кто использует упрощенную систему налогообложения.

Пять причин ухода бизнеса в тень. Налоговые аспекты

Вопрос не стоит в том, чтобы полностью отказаться от уплаты налогов. Такого не получится. Но можно платить полностью все налоги, а можно пытаться минимизировать те или иные налоговые выплаты, причем зачастую на грани нарушения налогового законодательства.

Для бизнеса всегда остается актуальным вопрос изменений в Увеличение НДС важно как для тех субъектов малого предпринимательства, . Еще одной проблемой является проблема дробления бизнеса.

Рагимов, кандидат экономических наук, советник налоговой службы ранга. Петров, кандидат экономических наук, начальник экономического факультета Академии налоговой полиции. За прошедшие 10 лет малое предпринимательство постоянно сталкивается со множеством трудностей, которые заставляют его действовать сообразно складывающейся ситуации и нередко вне правового поля, придумывать хитроумные схемы занижения налогов или вовсе ухода от их уплаты.

Участники состоявшегося в марте года Всероссийского совещания по развитию малого предпринимательства в очередной раз масштабно обозначили проблемы, мешающие полноценному развитию этого сектора экономики. Основные из них - недостаточное финансирование, депрессивное налогообложение, проблемы кредитования, бюрократический беспредел и другие. На совещании также было справедливо отмечено, что введенная с 1 января г.

В этой связи в настоящее время на повестке дня остро стоит вопрос о необходимости дополнительно рассмотреть и внести в Налоговый кодекс специальную главу о налогообложении малого бизнеса. На наш взгляд, учитывая многочисленность этой группы плательщиков численность малых предприятий в России составляет около 1 млн. Малое предпринимательство решает ряд существенных задач и в первую очередь социальной направленности. За прошедшие годы в плане поддержки этой группы плательщиков, в том числе и финансовой, на законодательном уровне сделаны определенные шаги.

Так, 14 июня г.

ФНС: «НДС – это налог на потребление»